BDDK'dan kredi riskinin hesaplanmasına yönelik düzenleme

Bankacılık D&uuml;zenleme ve Denetleme Kurumunca (BDDK), kredi riskine esas tutarın i&ccedil;sel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğde değişikliğe gidilirken, halihazırda bu yaklaşımla kredi riskini hesaplayan herhangi bir banka bulunmadığı &ouml;ğrenildi. BDDK nın Kredi Riskine Esas Tutarın İ&ccedil;sel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ de yaptığı değişiklik, Resmi Gazete nin bug&uuml;nk&uuml; sayısında yayımlanarak y&uuml;r&uuml;rl&uuml;ğe girdi. Buna g&ouml;re, tebliğde bor&ccedil;lunun temerr&uuml;d&uuml;ne ilişkin esasların belirlendiği b&ouml;l&uuml;mde yapılan değişiklik ile perakende alacaklar i&ccedil;in temerr&uuml;t tanımı bor&ccedil;lu yerine işlem bazında uygulanabilecek. Bu &ccedil;er&ccedil;evede, bor&ccedil;lunun herhangi bir borcunun temerr&uuml;de d&uuml;şmesi, bankaya olan t&uuml;m bor&ccedil;larının temerr&uuml;de d&uuml;şt&uuml;ğ&uuml; anlamına gelmeyecek. Eski tebliğde perakende alacaklar i&ccedil;in temerr&uuml;t tanımı bor&ccedil;lu yerine işlem t&uuml;r&uuml; bazında uygulanabiliyordu. &Ouml;te yandan risklerin sayısallaştırılması kapsamında i&ccedil;sel tahminlere ilişkin genel kriterlerin belirlendiği maddelerde de değişikliğe gidildi. B&ouml;ylece ilgili maddede yer alan beklenen ifadeleri, &ouml;ng&ouml;r&uuml;lemeyen şeklinde değiştirildi. Yapılan değişiklik sonrasında yeni madde, tebliğde şu şekilde yer aldı: Tahminlere, &ouml;ng&ouml;r&uuml;lemeyen hata payını yansıtan bir ihtiyatlılık marjı eklenir. Y&ouml;ntemlerin ve verilerin yetersiz olması nedeniyle &ouml;ng&ouml;r&uuml;lemeyen hata payının daha b&uuml;y&uuml;k olduğu durumlarda s&ouml;z konusu ihtiyatlılık marjı daha b&uuml;y&uuml;k olur. - Temerr&uuml;t halinde kayıplar Tebliğin, i&ccedil;sel temerr&uuml;t halinde kayıp tahminlerine ilişkin &ouml;zel şartların belirlendiği maddelerde de değişikliğe gidildi. B&ouml;ylece, temerr&uuml;t halinde kayıplar, işlem dereceleri veya havuzlarına g&ouml;re, her bir işlem derecesi veya havuzu i&ccedil;in veri kaynaklarındaki ger&ccedil;ekleşmiş temerr&uuml;t halinde kayıpların basit aritmetik ortalaması esas alınarak tahmin edilecek. Aynı şekilde d&ouml;n&uuml;şt&uuml;rme oranı tahminlerine ilişkin şartların belirlendiği madde de d&uuml;zenlenirken, yeni tebliğ ile d&ouml;n&uuml;şt&uuml;rme oranları, işlem dereceleri veya havuzlarına g&ouml;re, her bir işlem derecesi veya havuzu i&ccedil;in veri kaynaklarındaki ger&ccedil;ekleşmiş d&ouml;n&uuml;şt&uuml;rme oranlarının basit aritmetik ortalaması esas alınarak tahmin edilecek. Eski tebliğde temerr&uuml;t halinde kayıplar ve d&ouml;n&uuml;şt&uuml;rme oranları, temerr&uuml;de d&uuml;şm&uuml;ş t&uuml;m alacak tutarları ile ağırlıklandırılmış ortalama esas alınarak hesaplanıyordu. B&ouml;ylece d&uuml;zenleme kapsamında temerr&uuml;t halinde kayıp tahminlerinin ve d&ouml;n&uuml;şt&uuml;rme oranlarının hesaplanmasında, temerr&uuml;de d&uuml;şm&uuml;ş t&uuml;m alacak tutarları ile ağırlıklandırılmış ortalama yerine basit aritmetik ortalama kullanılacak. - Mevcutta tebliğ h&uuml;k&uuml;mlerini hi&ccedil;bir banka uygulamıyor Kaynaklardan edinilen bilgiye g&ouml;re, yapılan değişikliğin, bankaların kredileri i&ccedil;in ayırdıkları karşılıkları d&uuml;zenleyen Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İ&ccedil;in Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Y&ouml;netmelik ile ilgisi bulunmuyor. S&ouml;z konusu Tebliğ, bankaların kredi riski hesaplamalarınnı i&ccedil;sel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlarla yapması durumunda baz alınıyor. Ancak halihazırda kredi riskine esas tutarı i&ccedil;sel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlarla hesaplayan herhangi bir banka bulunmuyor. Dolayısıyla mevcutta tebliğ h&uuml;k&uuml;mlerini hi&ccedil;bir banka uygulamıyor. AA

BDDK'dan kredi riskinin hesaplanmasına yönelik düzenleme

Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğde yapılan değişiklik ile perakende alacaklar için temerrüt tanımı borçlu yerine "işlem" bazında uygulanabilecek

Öne Çıkanlar